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减负刺激消费拉动经济增长 在经济增幅放缓

来源:北京赛事新闻网 编辑:北京赛事新闻网 时间:2019-10-10

  “我大概算了下,个人所得税(下称个税)改革后我一年少交了差不多1.5万元。”在上海工作税前月入约2万的小王给第一财经记者算了笔账。而武汉工作税前月入1万元的刘先生发现,个税改革后,自己再也不用缴纳个税。

  从去年十一国庆节起,个税改革率先在工薪阶层实施,今年1月1日,个税改革全面推开,至今个税改革实施刚好一年。

  在这一年时间里,全国约2亿个税纳税人中绝大多数都跟小王一样,享受到不同程度的减税。其中与刘先生一样不用交税的人数超过了1亿人。

  国家税务总局数据显示,仅个税改革启动以来的9个月时间里,个税减税高达4077亿元,绝大多数纳税人从中分一杯羹。受此影响,政府个税收入也出现下滑,降幅达到30%。

  “这些数据反映了个税改革一年来,减税效应充分彰显出来,它降低了个人税负,一定程度上刺激了消费,改善老百姓生活,缓解了经济下行压力。在减税之外,个税制度变革也迈出了关键一步,由分类税制转向综合与分类相结合税制,这为促进个税收入分配调节功能,进一步追求公平奠定基础。”中国政法大学财税法研究中心主任施正文告诉第一财经。

  减负刺激消费拉动经济增长

  在经济增幅放缓,消费增速放缓,工薪族个税负担较重,减税呼声渐大的背景下,2018年个税改革迎来了史上第七次修订。减税成为这一轮改革的关键词。

  从减税政策设计来看主要有三点:综合所得的基本费用扣除(即起征点)标准提高至5000元/月(6万元/年),以前工薪起征点是3500元/月;3%、10%、20%三档低档税率级距范围大幅扩大,这实质起到了降低税率效果,也成为这轮减税最大杀招;引入子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人六项专项附加扣除,符合条件纳税人能获得相应额度扣除,相当于起征点进一步提高。

  北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红告诉第一财经,这些个税政策变化大大降低了中低收入群体的税收负担,切实增强了全社会的减税获得感,更好地照顾了社会公平。

  中国平安人寿保险股份有限公司湖北分公司的2.6万多名保险代理人改革前后纳税情况,成为这轮个税减税一个典型样本。

  该公司副总经理余峻介绍,在不考虑保险代理人自行缴纳的社保及专项附加扣除的前提下,公司对保险代理人不同收入层级新旧个税制度下税负进行了测算。

  个税旧税制下,年收入10万元需要缴纳个税9600元。而新税制下则无需缴纳个税。该公司2018年年收入不足10万元的保险营销员占比达85%。这意味着公司绝大部分保险营销员不用交个税。国家税务总局数据显示,今年上半年累计1.15亿人无需再缴纳工薪所得个人所得税。

  对于年收入20万元(月均收入1.67万元)的保险营销员而言,新税制下全年需缴纳个税合计3480元,旧税制下全年需缴纳个税合计19200元,降幅达82%。

  而对于年收入170万元以上的高收入代理人群税负会有所上升,而该公司2018年这个层级的代理人占比仅0.07%,37人。这也体现了这次个税改革宗旨,降低中低收入者个税税负。

  减税在一定程度上刺激了消费,有助于经济平稳发展。

  “今年1月拿到工资单时很开心,每月到手收入比以前增加了几千元,这样有更多钱花在孩子教育和购物上了。”某公司税务高级经理称。

  尼尔森发布的今年年第二季度中国消费趋势指数报告显示,第二季度中国消费趋势指数为115点,与上一季度持平,持续保持高位。这意味消费意愿积极。

  尼尔森中国区总裁JustinSargent表示,“政府落实更大规模减税降费,企业税费成本降低,进一步提升了企业活力,同时个税改革使居民收入同步增长,拉动了社会消费增长。”

  西南财经大学经济与管理研究院院长甘犁认为,个税改革在2019年减税额约6600亿元,可直接带动消费规模接近2000亿元,相当于2018年GDP的0.2%。考虑减税的乘数效应(按平均边际消费倾向0.481测算),预计总共将拉动GDP增长约0.4个百分点。

  主要受个税减税影响,今年前8个月全国个人所得税税收收入共7212亿元,同比下降30.1%。

  税制改革仍待完善

  施正文认为,这次个税改革是自1980年个税法设立以来,历次个税改革中力度最大的一次,重塑了个税现代税制,具有里程碑式的意义。

  “以前,中国采取的是分类所得税制,最大的问题是公平性不够、收入调节力度不大,个税也沦为工薪税,人们对收入公平性期待日益迫切。此次个税改革在这方面迈出关键一步,首次引入综合计税,初步建立综合与分类相结合的个税体制。”施正文说。

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